Що таке податок на приріст капіталу?

Будь-який прибуток, отриманий від продажу "капітальний актив” називається приростом капіталу. Прибуток, який ви отримали від продажу активу, підпадатиме під категорію доходу. У зв’язку з цим оподаткування отриманих доходів вимагається згідно з нормами. Податок, що стягується в таких випадках, відомий як податок на приріст капіталу

Приріст капіталу означає прибуток, отриманий від продажу капітальних активів, таких як акції, будинки, автомобілі чи інші види інвестицій.

Види податку на приріст капіталу

Залежно від терміну існує два типи податку на приріст капіталу. Це довгостроковий і короткостроковий приріст капіталу.

Розрахунок податку на приріст капіталу:

Активи, які утримуються протягом меншого часу, і активи, які утримуються протягом більш тривалого часу, підлягають різному обчисленню податку на приріст капіталу. А програмне забезпечення криптоподаткування полегшити завдання розрахунку податку. Ви повинні ознайомитися з наступним основним процесом, перш ніж ви зможете зрозуміти обчислення:

1. Розгляд повної вартості:

 Ми можемо розуміти це як ринкову вартість активу на момент передачі. Це загальна сума, яку ви отримуєте на той момент. 

2. Вартість покращення: 

Вартість удосконалення — це загальна сума всіх витрат, понесених продавцями, коли вони додають або змінюють капітальний актив після або після 1 квітня 2023 року. 

3. Вартість трансферу:

 Це різновид брокерських або рекламних витрат.

4. Індекс вартості інфляції: 

Оскільки уряд Індії змінив базовий рік для розрахунку рівня інфляції, ІСІ також змінився.

5. Ставка податку на довгостроковий приріст капіталу

Ідучи далі, ставка податку, яка стягується з довгострокового приросту капіталу, зазвичай нижча. Але є кілька винятків через тип активу. Наприклад, LTCG на акції акцій і паї взаємних інвестиційних фондів, орієнтованих на акції, які утримуються більше року, підлягають оподаткуванню 10-відсотковим податком на прибуток понад рупій. 1 лакх.

Зменшення податків на приріст капіталу

Якщо ваш дохід оподатковується податком на приріст капіталу, значний відсоток прибутку фізичної особи буде сплачено як податок. Тому кожен платник податків хоче, щоб тягар цих податків зменшився.

Стратегії, яких можна дотримуватися, щоб зменшити податки на приріст капіталу:

Для цього немає універсального рішення. Однак, реалізувавши наступні стратегії, люди можуть знизити свої податки.

1. Довгострокові холдинги:

Оскільки довгостроковий приріст капіталу обкладається нижчим податком на приріст капіталу, збереження активів протягом більш тривалого часу є одним із найпростіших способів знизити податковий тягар.

2. Залиште прибутки на рахунок приросту капіталу:

Люди стратегічно знижують свої доходи на рахунок приросту капіталу, щоб знизити податки на приріст капіталу

3. Реінвестує прибуток у новий актив:

Коли фізичні особи реінвестують свій дохід у нові активи протягом визначеного періоду часу, вони можуть зменшити податок на приріст капіталу на майно.

4. Пенсійні плани з відстроченим сплатою податків:

Інвестування в пенсійні плани, такі як 403(b), 401(k) або індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), дозволяє збільшити ваші гроші, не сплачуючи з них податки одразу.

5. Використовуйте втрати капіталу для вирівнювання прибутку:

Ви можете отримати вигоду від збитків від інвестицій, знизивши податок на свої прибутки від інших інвестицій.

Які активи підпадають під приріст капіталу

Основні активи – це цінне майно, яке зберігається з метою довгострокового використання або інвестування, а не для перепродажу. Наприклад: Земля, Будинок, Будівля, Торгова марка, Транспортні засоби, Права оренди, Машини, Патенти, Ювелірні вироби.

Які активи не підпадають під приріст капіталу?

Наступні елементи не підпадають під категорію капітальних активів: будь-який інвентар, запаси чи сировина, що зберігаються для комерційних чи професійних цілей, особисті речі, які зберігаються для власного використання, наприклад одяг і меблі.

Податок на приріст капіталу в різних країнах

Ставка податку на приріст капіталу залежить від країни. Тарифи для фізичних осіб і корпорацій також відрізняються. Серед усіх досліджуваних країн Данія має найвищу ставку податку на приріст капіталу (42 відсотки). У Норвегії 37.8 відсотка є другою за величиною ставкою податку на приріст капіталу. Далі йдуть Фінляндія та Франція з 34 відсотками. 

Не кожна країна стягує податок на приріст капіталу, і більшість із них оподатковують людей за ставками, які відрізняються від тих, що стягуються з підприємств. Бахрейн, Барбадос, Беліз, Кайманові острови, острів Мен, Ямайка, Нова Зеландія, Шрі-Ланка, ОАЕ, Сінгапур, Швейцарія та інші країни входять до тих країн, які не мають податку на приріст капіталу.

Звільнення та відрахування

Людям вкрай важливо застосовувати методи економії податків, щоб зменшити свої податкові рахунки, оскільки податок на приріст капіталу часто розмиває значну суму прибутку. Уряд пропонує перелік пільг щодо звільнення від оподаткування приросту капіталу, щоб допомогти людям мінімізувати їхні зобов’язання податку на приріст капіталу. Звільнення від приросту капіталу — так називають ці податкові пільги.

Звільнення відповідно до розділу 54

Згідно з цим розділом, платник податків має право на звільнення від оподаткування щонайбільше двох житлових об’єктів один раз протягом життя, доки його приріст капіталу залишається нижчим за рупій. 2 крор.

Звільнення відповідно до розділу 54F

Якщо є приріст капіталу від продажу довгострокового активу, відмінного від нерухомості, Розділ 54F передбачає звільнення. Щоб мати право на це відрахування, ви повинні витратити оптову суму, а не лише приріст капіталу, щоб придбати нове житло.

Звільнення відповідно до розділу 54EC

Коли приріст капіталу від продажу першої власності вкладається в призначені облігації, ви маєте право на звільнення відповідно до розділу 54EC.