Вступ до записів журналу звірки банків

Примирення банків є важливим процесом у бухгалтерський облік що забезпечує точність і цілісність інформації компанії фінансовий записи. Він передбачає порівняння внутрішніх фінансових записів компанії та банківських. В основі цього узгодження лежить створення журнальних записів, які служать для вирівнювання розбіжностей між бухгалтерськими книгами компанії та банківська виписка. Розбираючись у тонкощах примирення банків Записи в журналі важливі як для фінансових спеціалістів, так і для власників бізнесу, оскільки вони дають їм змогу виявляти, виправляти та запобігати помилкам або розбіжностям у фінансовій звітності. У цьому есе ми розглянемо значення записів у журналі банківської звірки, вивчимо загальні типи записів і побачимо, як Нанонети може допомогти в забезпеченні точності та ефективності процесу узгодження.

---

Шукаєте програмне забезпечення для узгодження?

Перевіряти Узгодження наномереж де ви можете легко інтегрувати Nanonets із наявними інструментами, щоб миттєво зіставляти ваші книги та виявляти розбіжності.

Що таке журнал у бухгалтерському обліку?

Запис у журналі — це запис про фінансову операцію, яка впливає на фінансову звітність підприємства. Це перший крок у обліковому циклі та передбачає запис операції в головна книга.

Ось основні компоненти запису в журналі:

1. Дата: дата, коли відбулася транзакція.
2. Рахунки: облікові записи, на які впливає трансакція. Кожен запис у журналі включає принаймні два рахунки: один рахунок для дебетування та інший рахунок для кредитування. Дебет і кредит використовуються для запису збільшення та зменшення на окремих рахунках відповідно до правил подвійного бухгалтерського обліку.
3. Суми дебету та кредиту: суми, які будуть списані та кредитовані на кожен рахунок. Дебети записуються в лівій частині журналу, а кредити – у правій.
4. Опис/розповідь: короткий опис або пояснення транзакції із зазначенням характеру транзакції та наданням контексту для запису.

Наприклад, розглянемо компанію, яка отримує 1,000 доларів США готівкою за надані послуги. Запис у журналі для реєстрації цієї операції зазвичай виглядатиме так:

Дата	Рахунок списано	Рахунок поповнено	сума
12/21/23	готівкові гроші	Дохід від послуг	$1000.00

У цьому журналі:

• Рахунок «Готівка» дебетується, оскільки підприємство отримує готівку, що призводить до збільшення готівки (рахунок активів).
• Рахунок «Дохід від послуг» кредитується, оскільки підприємство отримує дохід від надання послуг, що призводить до збільшення доходу (рахунок власного капіталу).

Основним принципом записів у журналі є система подвійного запису, яка гарантує, що рівняння бухгалтерського обліку (Активи = Зобов’язання + Капітал) залишається збалансованим. Кожен дебет повинен супроводжуватися рівним і протилежним кредитом, таким чином зберігаючи рівновагу бухгалтерського рівняння.

Журнальні записи в банківській звірці

У процесі о примирення банків, різні транзакції вимагають записів у журналі, щоб забезпечити точне узгодження фінансових записів компанії та її банківської виписки. Ось приклади таких операцій і відповідні записи в журналі:

1. Плата за обслуговування банку: коли банк стягує комісію за обслуговування, яка зазвичай відображається в останній день банківської виписки, але ще не відображається в книгах компанії, необхідний запис у журналі. Це передбачає кредитування готівкового рахунку та дебетування рахунку витрат, наприклад банківських комісій або інших витрат.

Дата	Рахунок списано	Рахунок поповнено	сума
12/21/23	Банківські збори	Витратна готівка	$1000.00

2. Повернені чеки клієнтів (NSF): якщо чеки, депоновані клієнтами, повертаються через недостатню кількість коштів, що призводить до сторнування коштів на рахунку компанії, потрібен запис у журналі для коригування готівкового рахунку та сторнування початково зареєстрованого доходу

Дата	Рахунок списано	Рахунок поповнено	сума
12/21/23	Дебіторська заборгованість	готівкові гроші	1000.00

3. Банківські збори за повернені чеки: якщо банк стягує комісію за повернуті чеки, у журналі робиться запис для визнання цих витрат і зменшення готівкового рахунку.

Дата	Рахунок списано	Рахунок поповнено	сума
12/21/23	Витрати на банківську комісію	готівкові гроші	1000.00

4. Інкасація векселів до отримання банком: Якщо банк стягує від імені компанії векселі до отримання, для визнання збільшення готівки необхідний запис у журналі.

Дата	Рахунок списано	Рахунок поповнено	сума
12/21/23	готівкові гроші	Примітки до отримання	1000.00

5. Відсотки, зароблені на банківських рахунках: Коли банк виплачує відсотки на рахунок компанії, у журналі робиться запис про визнання цього доходу.

Дата	Рахунок списано	Рахунок поповнено	сума
12/21/23	готівкові гроші	Доходи від відсотків	1000.00

Деякі інші елементи, які вносяться до журналу, – це плата за друк чеків, чеки клієнтів, які спочатку були депоновані, але згодом повернуті через недостатню кількість коштів (NSF), банківські виправлення щодо помилок компанії, виплати кредитів, електронні депозити та зняття.

Ці записи в журналі допомагають гарантувати, що фінансові записи компанії точно відображають операції, про які повідомляє банк, сприяючи точному фінансовому звіту та надійному внутрішньому контролю.

Призначення журнальних записів у банківській звірці

Основне призначення записів у журналі в примирення банків полягає в узгодженні внутрішніх фінансових записів компанії з операціями, про які повідомляє банк. Банківська звірка забезпечує точність і цілісність фінансових даних шляхом виявлення та усунення розбіжностей між записами компанії та банківським звітом. Записи в журналі полегшують коригування бухгалтерських книг компанії для відображення операцій, які були зареєстровані банком, але ще не зареєстровані компанією, або навпаки.

Ось кілька основних цілей записів у журналі примирення банків:

1. Виправлення невідповідностей: Записи в журналі допомагають виправити будь-які розбіжності між записами компанії та банківською випискою. Ці відмінності можуть виникати через непогашені чеки, депозити в дорозі, банківські комісії, отримані відсотки або інші операції, які не були точно зареєстровані або відображені в обох наборах записів.
2. Забезпечення точності: вносячи необхідні коригування через записи в журналі, банківська звірка гарантує, що фінансові записи компанії точно відображають її справжній фінансовий стан. Ця точність життєво важлива для прийняття обґрунтованих бізнес-рішень і виконання нормативних вимог.
3. Посилення внутрішнього контролю: Банківська звірка, що підтверджується записами в журналі, служить важливим механізмом внутрішнього контролю. Він допомагає виявляти помилки, розбіжності або потенційне шахрайство у фінансових операціях компанії шляхом порівняння записів, які незалежно ведуть банк і компанія.
4. Полегшення прийняття рішень: точні й актуальні фінансові записи, досягнуті завдяки ефективній звірці банківських даних і журнальним записам, забезпечують керівництво надійною інформацією для прийняття рішень. Чіткі та узгоджені фінансові дані дозволяють керівництву оцінювати результати діяльності компанії, ефективно керувати грошовими потоками та планувати майбутнє.
5. Удосконалення фінансової звітності: Належним чином узгоджені фінансові записи разом із записами в журналі сприяють підготовці точної фінансової звітності. Ці звіти мають важливе значення для зацікавлених сторін, включаючи інвесторів, кредиторів і регуляторів, для оцінки фінансового стану компанії, її діяльності та дотримання стандартів бухгалтерського обліку.

Як зробити записи в журналі для звірки банків?

Здійснення журнальних записів у банківській звірці передбачає систематичний підхід до забезпечення точності та узгодженості між записами компанії та банківською випискою. Нижче наведено покрокову інструкцію щодо внесення журнальних записів у банківську звірку:

1. Визначте розбіжності: почніть із перегляду банківської виписки та порівняння її з внутрішніми документами компанії, такими як Головна книга, щоб виявити будь-які відмінності чи розбіжності. Поширені розбіжності включають непогашені чеки, депозити в дорозі, банківські комісії, отримані відсотки або помилки в записах транзакцій.
2. Проаналізуйте транзакції: проаналізуйте кожну виявлену невідповідність, щоб визначити необхідне коригування в бухгалтерських книгах компанії. Оцініть, чи потрібен запис у журналі для кожної позиції та чи слід її дебетувати чи кредитувати залежно від її характеру.
3. Виберіть рахунки: виберіть рахунки, які будуть дебетуватися та кредитуватися для кожного запису в журналі. Дебетові рахунки відображають збільшення активів або витрат, тоді як кредитні рахунки відображають збільшення зобов’язань, капіталу або доходу. Забезпечте точність, вибравши правильні рахунки для кожної транзакції.
4. Визначити суми: розрахувати суми, які будуть списані та кредитовані для кожного запису в журналі. Переконайтеся, що загальна сума дебетів дорівнює загальній сумі кредитів, щоб зберегти рівновагу рівняння бухгалтерського обліку. Подбайте про те, щоб точно визначити суми, щоб відобразити справжній вплив кожної операції.
5. Підготовка журнальних записів: запис журнальних записів у головну книгу компанії або бухгалтерське програмне забезпечення. Включіть дату запису, дебетовані та кредитовані рахунки, а також короткий опис операції для забезпечення ясності та контексту. Перш ніж продовжити, ще раз перевірте точність кожного запису.
6. Проведення записів: проводка журнальних записів на відповідних рахунках у головній книзі. Переконайтеся, що кожен запис розміщено точно, щоб відобразити коригування, зроблені в записах компанії. Перегляньте проводку, щоб переконатися, що баланси оновлено правильно.
7. Звірте баланси: після завершення всіх записів у журналі звірте скориговані баланси з банківською випискою, щоб забезпечити узгодженість між записами компанії та записами банку. Порівняйте звірені баланси, щоб виявити будь-які розбіжності, що залишилися, і які можуть вимагати подальшого дослідження або коригування.
8. Перегляньте та підтвердьте: перегляньте завершену банківську звірку та записи в журналі, щоб перевірити точність і повноту. Підтвердьте, що всі розбіжності було розглянуто та вирішено належним чином. Зберігайте ретельну документацію щодо процесу узгодження для майбутніх довідкових цілей та аудиту.

Оптимізація банківської звірки за допомогою автоматизації Nanonets

Нанонети може підвищити ефективність і точність примирення банків процес шляхом автоматизації створення журнальних записів. Ось як Nanonets може допомогти.

1. Витяг даних: Nanonets використовує вдосконалену технологію оптичного розпізнавання символів (OCR) для вилучення відповідної інформації з банківських виписок, включаючи деталі транзакцій, такі як дати, суми та типи транзакцій.

2. Інтеграція з бухгалтерським програмним забезпеченням: Nanonets легко інтегрується з популярними системами бухгалтерського програмного забезпечення, такими як QuickBooks або Xero. Ця інтеграція дозволяє автоматично передавати витягнуті дані в бухгалтерське програмне забезпечення, усуваючи потребу в ручному введенні даних.

3. Класифікація на основі правил: Nanonets використовує алгоритми машинного навчання для класифікації транзакцій на основі попередньо визначених правил. Наприклад, він може розрізняти депозити, зняття коштів, банківські комісії та отримані відсотки, забезпечуючи точну класифікацію транзакцій.

4. Автоматизоване формування журналу: Після класифікації транзакцій Nanonets автоматично створює записи в журналі на основі попередньо визначених правил і зіставлень. Він дебетує та кредитує відповідні рахунки, спрощуючи процес створення запису в журналі.

5. Налаштування та гнучкість: Nanonets пропонує варіанти налаштування, щоб адаптувати процес автоматизації до конкретних потреб бізнесу. Користувачі можуть визначати правила, зіставлення та робочі процеси затвердження відповідно до своїх методів обліку та вподобань.

6. Оновлення та сповіщення в реальному часі: Nanonets надає оновлення в реальному часі та сповіщення про узгоджені транзакції, розбіжності чи винятки. Це дозволяє своєчасно вирішувати проблеми та гарантує, що процес узгодження залишається ефективним і актуальним.

7. Аудиторський слід і відповідність: Nanonets підтримує всеосяжний журнал аудиту всіх автоматизованих записів журналу, забезпечуючи прозорість і підзвітність. Це допомагає підприємствам виконувати нормативні вимоги та полегшує процеси аудиту.

8. Постійне вдосконалення: Nanonets використовує можливості машинного навчання для постійного вивчення відгуків користувачів і шаблонів даних, покращуючи точність і ефективність з часом. Цей ітеративний підхід гарантує, що процес автоматизації розвиватиметься відповідно до мінливих потреб бізнесу.

Забрати

 Банківський журнал звірки допомагає підтримувати фінансову цілісність. Ефективно звіряючи записи компанії з банківськими виписками та використовуючи такі інструменти, як Nanonets для автоматизації, підприємства можуть оптимізувати операції, зменшити ручні зусилля та звести до мінімуму помилки. Завдяки точним і актуальним фінансовим звітам компанії можуть приймати обґрунтовані рішення, виконувати нормативні вимоги та сприяти стабільному зростанню.

• Розповсюдження контенту та PR на основі SEO. Отримайте посилення сьогодні.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Додайте собі сили. Доступ тут.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Розширення знань. Доступ тут.
• ПлатонЕСГ. вуглець, CleanTech, Енергія, Навколишнє середовище, Сонячна, Поводження з відходами. Доступ тут.
• PlatoHealth. Розвідка про біотехнології та клінічні випробування. Доступ тут.
• джерело: https://nanonets.com/blog/bank-reconciliation-journal-entries/