راهنمای تطبیق بانک حسابرسی
حسابرسی داخلی و خارجی هر دو بخش اساسی مدیریت مالی و همچنین مدیریت ریسک سازمانی هستند. آ مصالحه بانکی حسابرسی یکی از این فرآیندها است که به شناسایی شکاف ها یا اختلافات مالی کمک می کند. علاوه بر شرکت‌هایی که حداقل یک بار در ماه تطبیق‌های بانکی را به صورت داخلی انجام می‌دهند، توصیه می‌شود حسابرسان خارجی یک فرآیند تطبیق بانکی کامل را هر دو سال یا سالانه انجام دهند تا مطابقت داخلی انجام شده توسط تیم‌های داخلی را تأیید کنند.
این مقاله اهمیت حسابرسی تطبیق بانکی و نقش اتوماسیون در ساده‌سازی فرآیند را مورد بحث قرار می‌دهد.
به دنبال یک نرم افزار آشتی هستید؟
اتمام تطبیق نانو شبکه ها جایی که می توانید به راحتی نانو شبکه ها را با ابزارهای موجود خود ادغام کنید تا فوراً با کتاب های خود مطابقت داده و مغایرت ها را شناسایی کنید.
تسویه بانکی چیست؟
تطبیق حساب بانکی داده های مالی موجود در دفاتر حسابداری داخلی یک شرکت را مقایسه می کند (مثلاً لجر عمومی) با داده های موجود در صورتحساب بانکی آن. وقتی همه ورودی‌ها و موجودی‌ها دقیقاً مطابقت داشته باشند، حساب بانکی "تطبیق‌شده" در نظر گرفته می‌شود. با مقایسه داده های موجود در سیستم حسابداری شرکت با صورت حساب بانکی، می توان مغایرت هایی مانند پرداخت مضاعف، اشتباهات محاسباتی و یا تراکنش های متقلبانه را شناسایی و اصلاح کرد. این فرآیند یکپارچگی داده های مالی را تضمین می کند و صحت وضعیت مالی گزارش شده را تأیید می کند. تطبیق بانکی معمولاً شامل جمع آوری صورت های بانکی و سوابق تراکنش ها، مقایسه آنها با ثبت های مربوطه در سوابق حسابداری شرکت و بررسی هرگونه مغایرت است. از طریق این فرآیند دقیق، کسب‌وکارها می‌توانند خطر اشتباهات، تقلب و عوارض قانونی را کاهش دهند و در نتیجه از سلامت مالی و انطباق خود محافظت کنند.
حسابرسی تطبیق بانکی چیست و چگونه کار می کند؟
حسابرسی تطبیق بانکی به بررسی جامع فرآیندها و سوابق تطبیق بانکی یک شرکت توسط حسابرس مستقل اشاره دارد. هدف این حسابرسی تأیید صحت و کامل بودن رویه‌های تطبیق بانکی و اطمینان از انجام آنها مطابق با استانداردهای حسابداری تعیین‌شده و الزامات قانونی است. حسابرس جنبه های مختلف فرآیند تطبیق را بررسی می کند، از جمله مقایسه صورت های بانکی با سوابق حسابداری شرکت، شناسایی و رفع مغایرت ها و رعایت کنترل ها و رویه های داخلی. در اینجا نحوه کار حسابرسی تطبیق آمده است:
- مرحله برنامه ریزی: فرآیند حسابرسی با برنامه ریزی کامل شروع می شود که شامل تعریف اهداف حسابرسی، محدوده و زمان بندی می باشد. حسابرس خطرات را ارزیابی می کند، حوزه های کلیدی را برای بررسی شناسایی می کند و برنامه حسابرسی متناسب با نیازهای خاص سازمان را تدوین می کند.
- جمع آوری داده ها: حسابرس داده های مربوطه را جمع آوری می کند، از جمله صورت های بانکی، سوابق تراکنش ها، گزارش های تطبیق، و اسناد پشتیبانی. این داده ها به عنوان مبنایی برای بررسی حسابرسی عمل می کند.
- معاینه و تجزیه و تحلیل: حسابرس صورت های بانکی تطبیق شده را به دقت بررسی و با ثبت های مربوطه در سوابق حسابداری شرکت مقایسه می کند. آنها جزئیات تراکنش، مانند مبالغ، تاریخ، و توضیحات را تجزیه و تحلیل می کنند تا مغایرت ها، خطاها یا بی نظمی ها را شناسایی کنند.
- کنترل های آزمایشی: حسابرس اثربخشی کنترل های داخلی مربوط به فرآیندهای تطبیق بانکی را ارزیابی می کند. این ممکن است شامل آزمایش تفکیک وظایف، رویه‌های مجوز، و شیوه‌های مستندسازی برای اطمینان از انطباق با سیاست‌های داخلی و الزامات نظارتی باشد.
- بررسی اسناد و مدارک: حسابرس اسنادی را که از فرآیند تطبیق بانک پشتیبانی می کند، از جمله تطبیق ها، تعدیل ها و توضیحات مربوط به مغایرت ها را بررسی می کند. آنها کفایت و دقت اسناد را برای حمایت از صحت سوابق مالی ارزیابی می کنند.
- ارتباط و گزارش: در طول فرآیند حسابرسی، حسابرس یافته ها و مشاهدات را به مدیریت و ذینفعان مربوطه ابلاغ می کند. در پایان حسابرسی، آنها گزارش حسابرسی جامعی را تهیه می کنند که یافته های خود را شامل هر گونه مسائل شناسایی شده، توصیه هایی برای بهبود و نتیجه گیری کلی حسابرسی خلاصه می کند.
- پیگیری و اجرا: پس از ارائه گزارش حسابرسی، حسابرس ممکن است با مدیریت همکاری کند تا هرگونه نقص شناسایی شده یا زمینه های بهبود را برطرف کند. آنها راهنمایی هایی را برای اجرای اقدامات اصلاحی و نظارت بر پیشرفت برای اطمینان از اثربخشی اقدامات اصلاحی ارائه می دهند.
- نظارت مستمر: ممیزی های تطبیق ممکن است به صورت دوره ای برای نظارت بر انطباق مداوم و ارزیابی اثربخشی کنترل های اجرا شده انجام شود. این فرآیند تکراری بهبود مستمر را ارتقا می دهد و یکپارچگی عملکرد تطبیق بانک را در طول زمان تضمین می کند.
اهمیت حسابرسی تطبیق
حسابرسی فرآیندهای تطبیق، به ویژه تطبیق بانکی توسط کارشناس مالی خارجی به دلایل زیر حائز اهمیت است:
- تضمین دقت: حسابرسی تطبیق بانکی با تأیید اینکه موجودی حساب های بانکی شرکت با ثبت های مربوطه در سیستم حسابداری مطابقت دارد، صحت سوابق مالی را تضمین می کند.
- تشخیص خطا: این ممیزی ها به شناسایی خطاهایی مانند ارسال های نادرست، تراکنش های تکراری یا برداشت های غیرمجاز کمک می کند و در نتیجه خطر تحریف های مالی را کاهش می دهد.
- جلوگیری از کلاه برداری: حسابرسی تطبیق بانکی با بررسی دقیق تراکنش‌های بانکی و شناسایی بی‌نظمی‌ها، نقش مهمی در کشف و پیشگیری از فعالیت‌های متقلبانه در سازمان دارد.
- تأیید انطباق: حسابرسی تطبیق بانک ها از انطباق با الزامات نظارتی و استانداردهای حسابداری اطمینان حاصل می کند و به ذینفعان و مقامات نظارتی در مورد صحت و یکپارچگی گزارشگری مالی اطمینان می دهد.
- ارزیابی کنترل داخلی: این ممیزی ها اثربخشی کنترل های داخلی مربوط به فرآیندهای تطبیق بانک ها را ارزیابی می کند و زمینه های بهبود و تقویت مکانیسم های کنترل داخلی را برجسته می کند.
- کاهش ریسکحسابرسی با شناسایی مغایرت‌ها و ضعف‌ها در رویه‌های تطبیق بانکی، به کاهش خطر زیان‌های مالی، آسیب‌های اعتباری و تحریم‌های نظارتی کمک می‌کند.
- تصمیم گیری پیشرفته: اطلاعات مالی دقیق و قابل اعتماد حاصل از حسابرسی تطبیق بانکی، مدیریت را قادر می سازد تا تصمیمات آگاهانه و برنامه ریزی استراتژیک را با اطمینان اتخاذ کند.
- اعتماد سرمایه گذار: حسابرسی کامل تطبیق بانکی، اعتماد سرمایه‌گذاران و اعتباردهندگان را نسبت به سلامت مالی و شفافیت سازمان القا می‌کند و از این طریق باعث جذب سرمایه‌گذاری و تسهیل رشد کسب‌وکار می‌شود.
- بهره وری عملیاتی: ساده سازی فرآیندهای تطبیق بانک ها از طریق حسابرسی باعث افزایش کارایی عملیاتی، کاهش تلاش دستی و به حداقل رساندن زمان و منابع صرف شده برای تطبیق حساب های بانکی می شود.
- پیشرفت مداوم: حسابرسی تطبیق بانک ها بینش ها و توصیه های ارزشمندی را برای بهبود فرآیندهای تطبیق ارائه می دهد و باعث بهبود مستمر در شیوه های مدیریت مالی در سازمان می شود.
چک لیست حسابرسی تطبیق بانکی
چک لیست حسابرسی تطبیق بانکی معمولاً شامل موارد کلیدی زیر است:
- اظهارات بانک: دریافت و بررسی صورت حساب های بانکی برای دوره حسابرسی، با اطمینان از اینکه آنها کل دوره تطبیق را پوشش می دهند و شامل تمام حساب های مربوطه می شوند.
- سوابق حسابداری: صورتحساب های بانکی را با سوابق حسابداری شرکت از جمله دریافت های نقدی، پرداخت ها و ثبت های دفتر کل مقایسه کنید.
- جزئیات معاملات: تجزیه و تحلیل جزئیات تراکنش از نظر صحت، از جمله تاریخ، مبالغ، توضیحات، و طبقه بندی.
- گزارش های آشتی: بررسی گزارش های تطبیق تهیه شده توسط شرکت و اطمینان از تطبیق موجودی بانک ها با سوابق حسابداری و ارائه توضیحات برای هرگونه مغایرت.
- پشتیبانی مستندات: بررسی وجود و صحت اسناد پشتیبان مانند رسید، صورتحساب و مکاتبات بانکی برای تراکنش های تطبیق شده.
- کنترل های داخلی: ارزیابی اثربخشی کنترل‌های داخلی مربوط به فرآیندهای تطبیق بانک، از جمله تفکیک وظایف، رویه‌های مجوز، و شیوه‌های مستندسازی.
- قبول: ارزیابی انطباق با الزامات نظارتی و استانداردهای حسابداری، حصول اطمینان از پایبندی به قوانین، مقررات و بهترین شیوه های صنعت مربوطه.
- کیفیت مستندات: بررسی کیفیت و کامل بودن اسناد پشتیبانی کننده از روند تسویه بانک، از جمله تطبیق ها، تعدیل ها و توضیحات مربوط به مغایرت ها.
- دنباله حسابرسی: ردیابی تراکنش ها از اسناد منبع از طریق فرآیند تطبیق تا سوابق حسابداری نهایی، تضمین یک مسیر حسابرسی واضح و کامل.
- دقت تنظیمات: صحت هر گونه تعدیل انجام شده در طول فرآیند آشتی را بررسی کنید و مطمئن شوید که به درستی پشتیبانی، مجاز و ثبت شده است.
- به موقع بودن: به موقع بودن فرآیند آشتی را ارزیابی کنید، اطمینان حاصل کنید که مصالحه ها به سرعت و در مهلت های تعیین شده تکمیل می شوند.
- بررسی مدیریت: تأیید کنید که آشتی‌ها توسط مدیریت یا پرسنل تعیین‌شده بررسی و تأیید می‌شوند و نظارت و پاسخگویی را برای فرآیند آشتی فراهم می‌کنند.
- اقدامات بعدی: هرگونه مغایرت، خطا یا نقص کشف شده در طول حسابرسی را شناسایی کنید و اقدامات پیگیری مناسب از جمله اقدامات اصلاحی و بهبود فرآیند را توصیه کنید.
- اسناد حسابرسی: حفظ مستندات جامع رویه های حسابرسی، یافته ها و نتیجه گیری ها، حصول اطمینان از شفافیت و پاسخگویی در فرآیند حسابرسی.
- ارتباط: انتقال یافته ها، مشاهدات و توصیه های حسابرسی به مدیریت و ذینفعان مربوطه، تقویت گفتگو و همکاری در رسیدگی به مسائل شناسایی شده.
این چک لیست به حسابرسان کمک می کند تا به طور موثر فرآیند تطبیق بانک را ارزیابی کنند، زمینه های بهبود را شناسایی کنند و بینشی برای افزایش کنترل های مالی و پاسخگویی در سازمان ارائه دهند.
نانوشبکه‌ها را برای تطبیق خودکار بانک‌ها کاوش کنید
اتوماسیون حسابرسی به یک استراتژی اساسی برای مدرن کردن فرآیند حسابرسی تبدیل شده است و از فناوری‌های پیشرفته مانند استفاده می‌کند نانوت برای ساده کردن گردش کار و افزایش کارایی. مطابق با یک نظرسنجی 2021 که توسط فوربس در میان مدیران مالی و حسابداری انجام شد، تقریباً همه پاسخ دهندگان (98٪) خاطرنشان کردند که شرکت های حسابرسی خارجی آنها از فناوری پیشرفته استفاده می کنند. این استفاده از فناوری با ارائه بینش عمیق تر در زمینه های با ریسک بالا، معیار بهتر و پوشش داده های گسترده تر، به بهبود کیفیت حسابرسی کمک می کند. علاوه بر این، ٪۱۰۰ مدیران ادراک می کنند که این فناوری تجربه کلی مشتری را افزایش می دهد.
Nanonets یک نرم‌افزار هوشمند OCR است که در رسیدگی به چالش‌های مرتبط با مدیریت کاغذبازی گسترده و ورود دستی داده‌های مرتبط با ممیزی‌های تطبیق بانکی ماهر است. در هسته خود، قابلیت تشخیص کاراکتر نوری نانوشبکه ها (OCR) جمع آوری داده ها از اسناد اسکن شده را تسریع می بخشد، ذخیره سازی اسناد را ساده می کند و دسترسی سریع به جزئیات غیرقابل دسترس را در چند لحظه فراهم می کند. این قابلیت بسیار مهم است، زیرا تقریباً همه مدیران به اهمیت فناوری در بهبود کیفیت حسابرسی و تجربه مشتری پی می برند.
نانوشبکه‌ها با استفاده از الگوریتم‌های یادگیری ماشینی (ML) برای استخراج ورودی‌های خاص، مانند تاریخ، شماره سفارش خرید و شناسه‌های مرجع، از تعداد بی‌شمار اسناد مالی، فراتر از OCR اولیه می‌روند. نانوشبکه ها با آموزش بیش از 90 درصد دقت دارند و می توانند هزاران سند را در کسری از زمان تجزیه و تحلیل کنند. این دقت و کارایی در رسیدگی به نیازهای فرآیندهای حسابرسی مدرن، که در آن حجم زیادی از داده ها باید به سرعت و دقیق پردازش شوند، ضروری است.
برخلاف راه‌حل‌های مبتنی بر الگوی معمولی، نانوشبکه‌ها دارای الگوریتم پردازش سند هوشمندی هستند که قادر به مدیریت انواع اسنادی است که قبلاً دیده نشده بودند. مهارت آن به مدیریت داده های بدون ساختار، پیمایش محدودیت های معمول داده، تفسیر اسناد چند صفحه ای، جداول و موارد چند خطی بدون دردسر گسترش می یابد.
نانو شبکه ها به عنوان یک پلت فرم اتوماسیون هوشمند بدون کد عمل می کنند و به کاربران این امکان را می دهند تا پردازش اسناد را مطابق با نیازهای خاص خود سفارشی کنند. Nanonets با توانایی بازآموزی مداوم خود و یادگیری از مجموعه داده های سفارشی، به طور مداوم خروجی ها را با حداقل پس پردازش ارائه می دهد. این سازگاری تضمین می‌کند که فرآیندهای حسابرسی چابک باقی می‌مانند و به نیازمندی‌های در حال تغییر پاسخ می‌دهند، همانطور که توسط مدیرانی که فناوری را به عنوان بهبود کیفیت حسابرسی و تجربه مشتری می‌دانند برجسته شده است.
آخرین اما نه کم‌اهمیت، نانوشبکه‌ها یکپارچه‌سازی یکپارچه با سیستم‌های موجود، از جمله نرم‌افزارهای قدیمی، CRM، ERP یا پلتفرم‌های RPA را تسهیل می‌کنند. این قابلیت متقابل فرآیند پیاده‌سازی روان را تضمین می‌کند و به سازمان‌ها این امکان را می‌دهد تا از قابلیت‌های نانوشبکه‌ها بدون ایجاد اختلال در جریان‌های کاری موجود خود استفاده کنند. این سهولت ادغام با تصور مدیران مبنی بر اینکه فناوری تجربه کلی مشتری را افزایش می دهد، همسو می شود.
نگاهی به دور
حسابرسی ها با حصول اطمینان از صحت و درستی آن، نقش مهمی در فرآیندهای تطبیق بانک ایفا می کنند. ابزارهای اتوماسیون مانند نانوشبکه‌ها با ساده‌سازی جمع‌آوری، استخراج و تجزیه و تحلیل داده‌ها، پشتیبانی ارزشمندی از ممیزی‌های تطبیق ارائه می‌کنند. با استفاده از الگوریتم‌های پیشرفته OCR و یادگیری ماشین، نانوشبکه‌ها می‌توانند به سرعت حجم زیادی از اسناد مالی را پردازش کنند، اطلاعات مربوطه مانند تاریخ، مبالغ و جزئیات تراکنش را شناسایی کنند و مغایرت‌های احتمالی را برای بررسی بیشتر علامت‌گذاری کنند. این نه تنها ممیزی فرآیند آشتی را تسریع می‌کند، بلکه دقت و قابلیت اطمینان آن را نیز افزایش می‌دهد و سازمان‌ها را برای حفظ کنترل‌های مالی قوی و حفظ اعتماد و اطمینان ذینفعان توانمند می‌سازد.
- محتوای مبتنی بر SEO و توزیع روابط عمومی. امروز تقویت شوید.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. به خودت قدرت بده دسترسی به اینجا.
- PlatoAiStream. هوش وب 3 دانش تقویت شده دسترسی به اینجا.
- PlatoESG. کربن ، CleanTech، انرژی، محیط، خورشیدی، مدیریت پسماند دسترسی به اینجا.
- PlatoHealth. هوش بیوتکنولوژی و آزمایشات بالینی. دسترسی به اینجا.
- منبع: https://nanonets.com/blog/audit-reconciliation/
